En este artículo aprenderás qué son los impuestos saludables en Colombia y cómo configurarlos y utilizarlos correctamente en Loggro Pymes al momento de generar facturas de venta NO POS.
Esta guía te ayudará a entender:
Qué son los impuestos saludables (IBUA e ICUI).
Cómo configurar su contabilización en Loggro.
Cómo aplicarlos correctamente en facturas de venta.
Qué sucede con estos impuestos en notas crédito y devoluciones.
Información clave sobre los Impuestos Saludables
Los Impuestos Saludables fueron creados en Colombia mediante la Reforma Tributaria – Ley 2277 de 2022.
Estos impuestos aplican a productos considerados ultraprocesados y comenzaron a regir desde el 1 de noviembre de 2023.
Existen dos tipos de impuestos saludables:
IBUA: Impuesto a las Bebidas Ultraprocesadas Azucaradas.
ICUI: Impuesto a Comestibles Ultraprocesados Industrialmente.
Cada uno tiene una forma diferente de cálculo, por lo que es importante entender cómo funcionan antes de aplicarlos en tus facturas.
Impuesto IBUA (Bebidas Ultraprocesadas Azucaradas)
El IBUA se calcula en pesos por unidad de venta, teniendo en cuenta:
Volumen de la bebida (ml)
Cantidad de azúcar añadida (gramos)
Tarifas aplicables
Contenido de azúcar en 100 ml | Tarifa 2023 | Tarifa 2024 |
Menor a 6 gramos | $0 | $0 |
Entre 6 y menos de 10 gramos | $18 | $28 |
Igual o mayor a 10 gramos | $35 | $55 |
Fórmula para calcular el impuesto
El valor del impuesto se obtiene con la siguiente fórmula: IMP = Vol / 100 × Tarifa
Donde:
IMP: Valor del impuesto en pesos
Vol: Volumen de la bebida en mililitros (ml)
Tarifa: Valor correspondiente según la tabla anterior
Ejemplo práctico
Producto: Jugo de toronja
Volumen: 350 ml
Azúcar añadida: 15 g
Tarifa 2023: $35
Cálculo:
Impuesto = (350 / 100) × 35
Impuesto = $122.50 por unidad
Este es el valor que debes ingresar en la factura.
Para consultar más información sobre estas tarifas puedes dar clic aquí (Art. 513-4 del Estatuto Tributario).
Impuesto ICUI (Comestibles Ultraprocesados)
El ICUI aplica a alimentos ultraprocesados y se calcula como un porcentaje sobre el precio neto de venta.
Tarifas por año
Año | Tarifa |
2023 | 10% |
2024 | 15% |
2025 y siguientes | 20% |
El sistema calcula automáticamente el valor del impuesto según el porcentaje aplicado al precio del producto.
Configuración de la contabilización de Impuestos Saludables en Loggro
Antes de generar facturas de venta NO POS, debes realizar la configuración contable de estos impuestos.
Paso 1: Crear las cuentas contables
Ingresa al menú Configuración.
Selecciona Cuentas Contables.
Haz clic en Nueva Cuenta.
Completa la información requerida.
Recomendación
Puedes crear una cuenta mayor para Impuestos Saludables y dentro de ella crear subcuentas como:
IBUA – Impuesto a bebidas azucaradas
ICUI – Impuesto a comestibles ultraprocesados
Importante:
La cuenta debe tener Clasificación Imputable para poder asociarla en la contabilización.
Configurar la información adicional
Dentro de Información adicional de la cuenta:
Marca la opción Cuenta de Impuestos.
Selecciona el tipo de impuesto correspondiente:
IBUA
ICUI
Campo Tarifa %
Para IBUA: el campo es solo informativo, puedes registrar un valor como 100.
Para ICUI: debes ingresar la tarifa correspondiente al año (por ejemplo, 10% para 2023).
Paso 2: Asociar las cuentas en la contabilización
Una vez creadas las cuentas:
Ve a Configuración.
Ingresa a Contabilización.
Busca la sección Ventas.
Asocia las cuentas creadas para:
IBUA
ICUI
Si tu empresa maneja Ventas por Mandato, esta configuración también debe realizarse en su respectiva sección.
Después de esto, Loggro realizará automáticamente la contabilización del impuesto al generar la factura.
Cómo aplicar los Impuestos Saludables en una Factura de Venta NO POS
Una vez configurada la contabilización, podrás aplicar estos impuestos en tus facturas.
Importante:
Los impuestos IBUA e ICUI se aplican manualmente en cada ítem del producto.
Paso a paso
Crea una Factura de Venta NO POS.
Agrega el producto correspondiente.
Haz clic en los tres puntos
ubicados al final de la línea del ítem.Selecciona Información adicional.
Dirígete a la sección Impuestos.
Selecciona el impuesto que aplica:
IBUA
ICUI
Ejemplo con IBUA
Producto: Jugo de toronja
Impuesto calculado por unidad: $122.50
Cantidad vendida: 2 unidades
El sistema calculará automáticamente:
Total impuesto = $245
Ejemplo con ICUI
Producto ultraprocesado.
Cantidad: 2
Tarifa 2023: 10%
El sistema aplicará automáticamente el 10% sobre el precio neto del producto.
Visualización del impuesto en la factura
La información de los impuestos saludables podrá verse en:
La factura desde el sistema
La impresión de la factura, si utilizas el formato Carta Moderno Vertical.
El archivo XML de la factura electrónica, enviado a la DIAN.
Esto permite cumplir correctamente con los requisitos de facturación electrónica en Colombia.
Manejo de Impuestos Saludables en Notas Crédito y Devoluciones
El comportamiento del sistema dependerá del tipo de nota crédito que se genere.
Nota crédito por mayor valor
Cuando la nota crédito se realiza por ajuste de valor, el sistema solo tendrá en cuenta:
El saldo del impuesto ICUI
Esto ocurre porque el ICUI se calcula sobre el precio neto de la venta.
Nota crédito por devolución de mercancía
Si la nota crédito corresponde a devolución de productos, el sistema tendrá en cuenta:
IBUA (calculado en pesos por unidad)
ICUI (calculado en porcentaje)
El sistema recalculará el valor del impuesto según la cantidad devuelta.
Recomendaciones importantes
Antes de comenzar a facturar productos con impuestos saludables:
Configura correctamente las cuentas contables
Asocia las cuentas en la contabilización de ventas
Verifica que el tipo de impuesto sea correcto (IBUA o ICUI)
Revisa que el valor o porcentaje del impuesto corresponda al año vigente
Esto garantizará que tus facturas se contabilicen correctamente y cumplan con la normativa tributaria.