El Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) es un modelo creado para facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y promover la formalización empresarial en Colombia.
En esta guía te explicamos:
Qué es el Régimen Simple.
Cuáles son sus principales características y requisitos.
Cómo impacta tus retenciones y facturación.
Cómo Loggro gestiona automáticamente estos escenarios.
¿Qué es el Régimen Simple de Tributación?
El Régimen Simple de Tributación fue creado mediante el artículo 66 de la Ley 1943 de 2018 (Ley de Financiamiento).
Su objetivo principal es:
Simplificar el pago de impuestos.
Reducir cargas formales y administrativas.
Impulsar la formalización de los negocios en Colombia.
Es un régimen voluntario, lo que significa que el contribuyente decide si desea acogerse a él, siempre que cumpla los requisitos establecidos por la norma.
¿Quiénes pueden acogerse al Régimen Simple?
Pueden optar por este régimen:
Personas naturales o jurídicas.
Con residencia en Colombia.
Que cumplan los topes de ingresos establecidos por la ley.
Requisito de ingresos
Uno de los requisitos principales establecidos inicialmente fue que los ingresos no superaran los $2.652.480.000 (según la regulación vigente al momento de su creación).
Importante: Los topes pueden actualizarse con reformas tributarias posteriores. Se recomienda validar siempre la normatividad vigente.
Principales características del Régimen Simple
Estas son las características más relevantes que debes conocer:
Es voluntario
El contribuyente elige acogerse al régimen.
Reduce obligaciones formales
Entre sus beneficios más importantes:
No deben practicar retención en la fuente por:
Renta
IVA
ICA
No están sujetos a que sus clientes les practiquen retención en la fuente por:
Renta
ICA
Esto simplifica considerablemente los procesos contables y tributarios.
¿Cómo se manejan las declaraciones?
Una de las ventajas clave es la simplificación en la presentación de impuestos:
Las declaraciones no se realizan de forma mensual o bimestral (como ocurre en el régimen ordinario).
Se presentan declaraciones anuales:
Una de Renta
Una de IVA
Esto facilita la planeación financiera y reduce carga operativa.
Facturación electrónica obligatoria
Si una empresa se acoge al Régimen Simple, debe cumplir con la obligación de expedir facturación electrónica, según las fechas establecidas por la autoridad tributaria.
Ejemplo normativo inicial: obligación a partir del 31 de agosto de 2019.
Escenarios frecuentes al registrar transacciones
Es importante entender que:
Tu empresa puede pertenecer al Régimen Simple.
Tus clientes pueden pertenecer o no.
Tus proveedores pueden pertenecer o no.
Dependiendo de esta combinación, se generan distintos escenarios contables y tributarios.
Escenario 1: ReteIVA a proveedores del Régimen Simple
Si tu proveedor:
Pertenece al Régimen Simple
Es responsable de IVA
Puede existir obligación de practicar ReteIVA, según corresponda.
Escenario 2: Causar ReteIVA en ventas
Si vendes a un cliente que:
No pertenece al Régimen Simple
Es responsable de IVA
Debes evaluar la obligación de causar ReteIVA.
Escenario 3: Autorretención por renta
En las ventas realizadas a contribuyentes del Régimen Simple:
Se debe liquidar autorretención por renta, cuando aplique.
¿Cómo te ayuda Loggro con el Régimen Simple?
Loggro facilita la gestión automática de estos escenarios.
Según las responsabilidades fiscales configuradas en:
Tu compañía
Tus clientes
Tus proveedores
El sistema:
Aplica las retenciones correspondientes.
Calcula automáticamente los valores.
Genera la contabilización de forma automática.
Esto reduce errores manuales y asegura el cumplimiento tributario.
Recomendación importante
Antes de empezar a facturar o registrar transacciones bajo el Régimen Simple, verifica que:
Las responsabilidades fiscales estén correctamente configuradas.
Los terceros (clientes y proveedores) tengan el régimen tributario adecuado asignado.
Consulta la guía de Configuraciones necesarias del Régimen Simple de Tributación en Loggro para garantizar que todo esté correctamente parametrizado.
Conclusión
El Régimen Simple de Tributación es una alternativa diseñada para simplificar el cumplimiento fiscal en Colombia.
Si tu empresa pertenece a este régimen, es fundamental comprender cómo impacta:
Las retenciones
La facturación
Las declaraciones
El manejo contable
Con una correcta configuración en Loggro, podrás gestionar automáticamente estas obligaciones y evitar inconsistencias tributarias.