Si tu empresa registra facturas de compra donde el IVA se lleva como mayor valor del costo o gasto, es fundamental verificar esta información antes de generar los formatos de Información Exógena.
En esta guía te explicamos, paso a paso, cómo:
Consultar el reporte de IVA Mayor Valor del Costo o Gasto.
Asociar correctamente los conceptos para Información Exógena.
Asegurar que la información se genere correctamente en los formatos exigidos por la DIAN.
¿Qué significa “IVA como mayor valor del costo o gasto”?
Cuando registras una factura de compra, puedes indicar que el IVA no será descontable, sino que:
Se suma al costo, si el ítem es inventariable.
Se suma al gasto, si el ítem no es inventariable.
En este caso:
El IVA no se lleva como impuesto descontable.
El sistema lo incorpora al valor total del costo o gasto.
Esta información queda reflejada en la contabilización automática del documento.
Importante: Esta configuración impacta directamente la Información Exógena, por eso debes validarla antes de generar los formatos.
Paso 1: Verificar el comprobante contable
Antes de consultar el reporte, valida que la factura esté correctamente contabilizada:
Ingresa a la factura de compra y valida impuestos.
Abre el comprobante contable generado.
Verifica que:
El IVA esté discriminado.
El asiento indique que fue llevado como mayor valor del costo o gasto.
Esto confirma que el sistema registró correctamente la operación.
Paso 2: Consultar el reporte “IVA Mayor Valor del Costo o Gasto”
Para revisar todos los movimientos del año:
Ve a Opciones Avanzadas.
Haz clic en IVA Mayor Valor del Costo o Gasto.
Selecciona el año a consultar (ejemplo: 2023).
Ejecuta la consulta.
¿Qué hace el sistema?
Revisa los movimientos contables desde enero hasta diciembre.
Identifica los asientos donde el IVA fue marcado como mayor valor del costo o gasto.
Agrupa la información por:
Cuenta contable de gasto o costo.
Cuenta contable de IVA.
Esto te permite visualizar claramente cómo se está acumulando la información para efectos de exógena.
Paso 3: Asociar el concepto para Información Exógena
Una vez tengas el listado:
Ubica el movimiento correspondiente.
Dirígete al campo Cpto. (Concepto).
Ingresa el concepto que aplica según el requerimiento de Información Exógena.
El sistema traerá automáticamente el Nombre del Concepto asociado.
Este paso es clave, ya que determina en qué formato y concepto se reportará el valor ante la DIAN.
Asociar cuentas de IVA > Vlr. Costo / Gasto
Si necesitas asociar o ajustar cuentas donde se registró el IVA como mayor valor del costo (por ejemplo, después de un prorrateo de IVA), sigue estos pasos:
Ingresa a Opciones Avanzadas.
Selecciona IVA Mayor Valor del Costo o Gasto.
Haz clic en Asociar Cuentas IVA > Vlr. Costo / Gasto.
En la nueva ventana:
Identifica las cuentas contables.
Asocia correctamente el concepto de Información Exógena correspondiente.
Esto permite que el sistema relacione correctamente las cuentas con los conceptos exigidos en los formatos oficiales.
Paso final: Regenerar el formato de Información Exógena
Si realizas alguna modificación en:
El concepto asignado.
La asociación de cuentas.
La configuración del IVA.
Debes:
Generar otra vez el formato correspondiente.
De lo contrario, los cambios no se verán reflejados en el archivo final.
Recomendaciones finales
Verifica siempre el comprobante contable antes de generar exógena.
Confirma que todos los movimientos tengan concepto asignado.
Regenera los formatos después de cualquier modificación.
Realiza esta validación antes del envío oficial a la DIAN.
Conclusión
La correcta verificación y asociación del IVA como mayor valor del costo o gasto garantiza que la Información Exógena se genere de forma precisa y conforme a los requerimientos de la DIAN.
Siguiendo estos pasos podrás:
Evitar errores en la presentación.
Asegurar la correcta clasificación de los valores.
Reducir reprocesos y ajustes posteriores.
Si tienes dudas adicionales, te recomendamos revisar también la configuración general de Información Exógena antes de generar los formatos definitivos.